陵川县人民图书馆财务监督管理制度

第一条　为了加强有关财务管理，强化财务监督，规范经费收支行为，增强经费的使用效益，制定本制度。

第二条　机关各项经费实行统一预算管理，本着“量入为出、力求节约，先收后支、留有余地”的原则，编制年度经费预算方案。

（一）机关年度经费预算方案每年10月份由本单位根据业务需要，提出次年初步经费预算计划，由综合科财务人员汇总平衡，经办领导审查，提交主任办公会议审定。

（二）本办二层机构次年经费预算方案于每年10月份编制完成，报送综合科财务人员审核，经办领导审查，提交主任办公会议审定后，由办公室下发执行。如遇到特殊情况经费不足，确需追加预算时，由二层机构提出书面报告，写明原因，报办领导审批后方可执行。

（三）年度经费预算支出，各科、二层机构原则上不得突破预算指标，没有预算指标的支出不得列支；特殊情况需追加经费，须由部门写出书面报告，提交办公会议通过后方可执行。

（四）经费预算范围包括：交通车辆费（含车辆油料、车辆保险、过路过桥费、车辆维修保养费、车辆装饰费等）；各部门的业务及办公经费（含报刊杂志费、电话费、各类培训、购买办公用品、差旅费及出差补贴）。

第三条　严格各项费用开支的审核报销手续。

（一）送综合科财务人员报销的票据必须是国家统一使用的有效票据并具有真实、完整、合法性，票据必须注明开票时间，单位、物品名称、数量、单价等，财务人员有责任对记载不全的发票予以退回，对涂改及不合法的发票不予受理。报销票据的各项内容均不得涂改，票据有错误的应由票据出具单位重开或者更正，更正处应加盖出具单位印章。

（二）报账程序：经办人填写报销凭证及单据，送会计审核签字，各处领导签字，由办主要领导签字后方能报销。

（三）经费支出每笔超过1000元（含）原则上必须通过银行转帐支付，特殊情况须填写《大额现金支付审批表》经办领导同意后，方可支付现金。

第四条　经费报销审批程序

（一）各科在本年度经费预算指标内，报销经费的，需经办主要领导签字后开支。

（二）各科预算确定后，年度内原则上不予追加。如因特殊原因（不可预见及不可抗力因素）确需追加预算的，由各科写出书面报告，送综合科审核，提交办公会研究，并经办主要领导审批后执行。

（三）各科举办的培训、会议、考察开支标准和预算，先由举办科写出书面报告（包括举办时间、地点、参加人员和人数、各项开支标准、经费预算额度等），送综合科审核后，由办领导审批后方可执行。由办公室举办的培训、会议、考察的经费预算，由综合科负责写出书面报告，应由分管部门编制专项经费预算列入年度专项经费支出安排。

（四）会议费管理：

1.会议支出包括住宿、伙食、会场租金、交通、文件印刷、夜餐、办公用品、备用药品等支出。具体要求及标准按照市财政局的通知执行。

2.会议地点须到市财政局、监察局确定的定点饭店按标准办会。

（五）差旅费管理：

1.出差人员（含外出考察,下同）应就出差的人数、时间、地点、事由及经费预算形成专题报告，报办主要领导审批后方可出差，并作为经费报销的依据之一。

2.出差人员按照上级财务规定执行。

3.出差住宿地点须到市财政局、监察局确定的定点饭店按标准住宿。

（六）工程项目管理：工程建设项目的管理按照《贵港市人防办工程建设管理规定》执行。

（七）业务培训管理：参照会议管理执行。

第五条　因公借款须填写借条，经办主要领导批准方可借款；公务完成后两周内还款或办理财务结算手续。越期不办理还款或财务结算手续的：一是通报批评；二是一年内不准再借款（特殊情况，经领导签批除外）。财务借款不能跨年度结算报帐。个人非因公不得借用公款。

第六条　对于通过银行转帐的业务支出，具体填报《银行付款申请表》的经办人员须负责该项转帐业务的后续销帐手续。

第七条　随着公务卡消费制度的推行，单位的各项支出应按公务卡的使用规程优先使用公务卡消费。确实不能使用公务卡消费的零星支出，方可通过现金报帐。

第八条　各科领导要严格把关预算指标，厉行节约。

第九条　固定资产的购置按《政府采购法》有关规定办理，文件规定可不采用政府招标采购的特殊人防设备，可参考《政府采购法》的形式，由办公室组成集中采购小组负责采购工作。

第十条　人防经费批复及拨款程序。

根据《人民防空预算管理规定》，涉及对各县（市、区）人防办及本办二层机构各项人防经费的批复（含防空地下室易地建设费），由综合科根据年度人防经费预算编制情况商有关业务科，由相关业务科提出书面意见，经综合科按年度人防经费预算额度审核，主任办公会议研究确定后，统一由办公室下文批复。

对下级各项人防经费的拨款按照上述规定程序执行。

第十一条　规范财务监督。每半年由综合科在主任办公会议上（各科领导参加）公布单位财务收支情况。每两年邀请审计部门对本办财务收支进行一次审计，切实加强财务监督。

第十二条　根据“三定”方案确定的财务人员人防内部审计和财务监督的工作职责。每年5月由综合科财务人员对各县（市、区）人防办及本办二层机构上一年度的人防经费收支情况进行一次重点检查，年度内根据具体情况进行1—2次抽查。根据国家人民防空办公室有关审计制度要求，由综合科写出书面报告报办领导批准后，组织对县内重点人防工程建设项目审计。

第十三条　每月财务收支情况报表，由综合科财务人员在次月20日前报办主要领导。

第十四条　财务人员应根据职能分工及时编制会计凭证和会计报表，按规定妥善保存并装订归档。

第十五条　财务人员应依法依规执行有关各项财务法规，履行各项财务职责。对违法违规行为，要坚持原则，依法办事。

第十六条　加强财务管理，搞好财务工作，涉及到单位、个人利益的具体经济行为是机关全体工作人员的共同责任，共同遵守。